Uitgevoerde werkstappen
Doel, brondata, werkzaamheden en bevindingen in een samenhangend werkprogramma.
AuditLink Basis
Gestandaardiseerde digitale controlewerkzaamheden
De 78 analyses en werkstappen vormen één samenhangende basisbibliotheek in tien controleblokken. Per dossier worden de relevante werkzaamheden geselecteerd op basis van beschikbare gegevens, dossierkenmerken, risico's en de controleaanpak.
78analyses en werkstappen
10controleblokken
RAuitvoering en review
€ 2.250module 1 voor accountants
Uw oplevering
Een werkprogramma met onderliggende analyses.
Herleidbare analysebestanden
Onderliggende analyses en cross-referenties voor beoordeling en dossieropname.
Gerichte opvolgpunten
Afwijkingen, deelconclusies en mogelijke aanvullende werkzaamheden voor het controleteam.
Van jaarrekening naar brondata — en terug
Elke analyse begint met een aansluiting op de jaarrekening
AuditLink levert geen verzameling losse analyses op. Iedere geselecteerde werkstap wordt aangesloten op de jaarrekening en onderliggende financiële administratie. Vervolgens worden uitkomsten waar mogelijk gevalideerd of verdiept met aanvullende bronnen.
01Jaarrekening / saldibalans
Het relevante saldo of de relevante stroom vormt het uitgangspunt.
02Onderliggende brondata
De aansluiting wordt gelegd naar grootboek, auditfile en relevante subadministratie.
03Analyse
De brondata wordt gevalideerd en de geselecteerde analyse reproduceerbaar uitgevoerd.
04Aanvullende bronnen
Waar relevant worden uitkomsten vergeleken met bankgegevens, salarisadministratie, factuurgegevens, procuratiegegevens, KvK, insolventiegegevens of operationele data.
05Bevinding & opvolging
Afwijkingen worden vastgelegd met bevinding, deelconclusie, mogelijke opvolging en dossierverwijzing.
Verantwoordelijkheid: de controleaanpak, beoordeling van voldoende en geschikte controle-informatie en het uiteindelijke professionele oordeel blijven bij de externe accountant.
AuditLink Basis
De tien controleblokken
016
Datavoorbereiding, validaties & aansluitingen
026
Risicoanalyse
039
Journaalposten & memoriaal
0415
Omzet & debiteuren
0516
Inkopen & crediteuren
067
Liquide middelen & betalingsverkeer
076
Personeelskosten
081
Overige bedrijfskosten
096
Procuratie & inkoopfacturen
106
Facturatie & verkoopfacturen
Nieuw basisblok
Facturatie & verkoopfacturen
Maakt de klant verkoopfacturen in een aparte applicatie of factuurmodule? Dan sluit AuditLink de facturen op factuurniveau aan met het verkoopboek. Daarmee wordt zichtbaar welke facturen niet zijn geboekt en welke omzet buiten de facturatie om in de administratie staat.
Voorbeelden van werkstappen
- Aansluiting verkoopfacturen met verkoopboek.
- Verschillenanalyse facturatie en financiële administratie.
- Analyse omzet buiten de facturatiemodule.
- Beoordeling functiescheiding in het facturatieproces.
- Analyse verkoopfacturen per gebruiker.
- Visuele analyse naar klant, product en periode.
Doorlopende nummering
De controle op doorlopende verkoopfactuurnummers blijft onderdeel van het blok Omzet & debiteuren.
Wat AuditLink kost
Module 1 voor accountants: € 2.250 per controledossier
Eén uitvoering per jaar rondom de accountantscontrole. De definitieve scope is afhankelijk van de beschikbare data en de controleaanpak. Niet alle 78 werkzaamheden worden standaard uitgevoerd. Bij module 1 + 2 en module 1 + 2 + 3 geldt rond de jaarafsluiting circa 10% pakketvoordeel. Andere combinaties krijgen geen pakketkorting. Prijzen exclusief btw.
Voorzichtige vergelijking
Op basis van ervaring ga ik uit van circa 40 uur terugkerend uitvoeringswerk dat AuditLink geheel of gedeeltelijk kan overnemen. Tegen € 100 per uur is dat circa € 4.000 aan uitvoeringscapaciteit. Bij de eerste dossiers meten we het werkelijke effect.
Vaktechnische lijn
De AuditLink-methodologie sluit aan bij de uitgangspunten van NBA-handreiking 1141 voor het toepassen van data-analyse binnen de accountantscontrole.
De ideale AuditLink-opdracht
Primair gericht op controleplichtig MKB met gestructureerde brondata
AuditLink sluit goed aan op administraties in onder andere Exact Online, Twinfield, AFAS, Microsoft Dynamics NAV/Business Central, Yuki, AccountView, Unit4 Multivers en SnelStart. Bij complexere ERP-omgevingen of afwijkende administraties wordt vooraf beoordeeld welke werkstappen technisch en vaktechnisch uitvoerbaar zijn.
Aanvullende verdieping
Basisanalyses zijn het vertrekpunt
Starreveld-verbandcontroles, order-to-cash, anomaliedetectie, continuïteitsanalyse, ITGC Scan en de lokale AI-kennisassistent & klantdossier (pilot) worden afzonderlijk afgestemd.
Eerste opdracht
Begin met één dossier
Kies één passend controledossier en beoordeel samen wat AuditLink in de praktijk toevoegt.